为了加强对暂付款的管理，提高资金使用效益，严格控制、监督资金使用情况，维护集团经济权益不受侵害，制定本办法。

第一条 本办法所指暂付款，包括各种待结算的差旅费、购买设备及原材料等的预付款、周转性垫付款、以偿还为条件的借出款等。

第二条 集团对暂付款实行由借款人（经办人）和审批人共同负责的经济责任制。借款人对暂付款的借用、报销、偿还，以及所借款项的真实性、合法性负直接经济责任，审批人负相应的领导责任。

第三条 借款人到计划财务处办理借款，必须如实填写《借款单》）。

（一）借款人是指以真实姓名填写《借款单》的该项借款的经办人。凡集团在册在岗职工因公办事，经批准可到集团计划财务处申请借用公款。

（二）借款金额由计划财务处按以下原则审定，从严掌握。其中：

职工出差借差旅费，要注明出差的事由、地点和时间，计划财务处按最基本的交通费和住宿费标准估算借款金额。

借购物款，有供货合同的出示合同，计划财务处按合同规定确定借款金额。

预借工程款，要有经过核准的工程预算（概算）或经过审定的工程任务书及双方签定的协议（合同），计划财务处根据工程预算按实际情况预借工程款。

借会务费、版面费、会费等，要出示受款单位的缴款通知，计划财务处按通知确定借款金额。

（三）借款人必须在《借款单》上详细说明借款用途，并严格按规定用途使用借款，不得一借多用，更不能挪作他用。

（四）借款人用转账支票或汇款方式转、汇借款，必须在《借款单》上详细提供受款单位名称、银行账号和开户银行。因以上信息提供错误，导致集团资金流失，其损失由借款人承担。

（五）借款人向计划财务处申请借款，应持《借款单》，由经办人签字后，按报销审批权限办理借款签字手续.

第四条 报销时限：借款人应及时取得合法的原始凭证，并在规定的时间内到计划财务处报账，核销原借款。各类借款的报销时限规定如下：

（一）借款后，因各种原因未使用者，必须在借款后5日内如数退回集团计划财务处。

（二）差旅费借款在出差任务完成后的15日内报销。

（三）太原市内结算的购物借款，应在5日内办理报销手续；国内异地结算的购物借款，应在1个月内办理报销手续。

（四）各类工程进度借款，签订了合同的按合同条款执行，其他在1个月内办理报销手续。办理手续时，扣留工程造价的一定百分比作为质量保证金，规定时间内若无质量问题，全额退回。

（五）各类周转金借款必须在当年12月20日之前归还或报账，如有需要，下年初重新办理借款手续。

（六）借出款按照借款时约定的还款日期偿还。

（七）本办法未提及的其他暂付款的报销时限均为1个月。

第五条 制约措施

（一）严格加强暂付款的预算控制，对不符合开支规定、无预算计划或超预算计划的暂付款原则上不予借支。

（二）坚持“一事一借，一事一清，前借不清，后款不借”的原则，各类暂付款在规定时间内未报销或偿还，又无正当理由的，计划财务处有权暂时停止对本部门其他经费项目的再借款，同时缓发借款人院内工资、津贴等，直到暂付款报销为止。

（三）借款人因特殊原因不能在规定的时间内报销或还款时，应书面向计划财务处说明理由，申请借款延期。申请延期时，按原借款程序和审批权限办理。

（四）借款人长期离校（借调、出国等）、与集团解除劳动关系时，必须结清所有借款，确有原因不能结清时，应书面向计划财务处说明理由，由部门负责人批准，按借款程序签字后，变更借款人，重新办理借款手续。

（五）加强暂付款的清理工作，计划财务处每年定期对各部门及个人打印暂付款催款单，及时催缴、催报，进行清理。

（六）对于调出人员，暂付款未核销的，计划财务处不予为其办理离院手续。

第六条 全院各部门都要重视对暂付款的管理，有责任、有义务配合计划财务处作好暂付款的审批、清理和催报。

第七条 本办法未尽事宜，执行国家有关规定，具体由计划财务处负责解释。本办法自公布之日起执行。

二〇〇八年一月一日